EN
UAКалькулятор податку на дивіденди в Естонії
Естонія оподатковує прибуток лише тоді, коли він виходить із компанії: 22% від брутто-суми, тобто 28,21% понад вашу виплату. Введіть будь-яку з двох сум — побачите податок до цента.
Скільки податку з ваших дивідендів?
Більше параметрів
Увімкніть JavaScript, щоб порахувати свої суми. Нижче — приклад розрахунку.
Приклад:
€2 820,51 податок компанії
Ви отримуєте €10 000,00; разом із податком із компанії виходить €12 820,51.
- Усього виходить із компанії
- €12 820,51
- Ви отримуєте
Показати розрахунок
- Доходить до учасника
- €10 000,00
- Податок на розподілений прибуток
- €2 820,51
- Усього виходить із компанії
- €12 820,51
- Утримано з вас (7%)
- Ви отримуєте
Заклали 22% від виплати (€2 200,00)? Забракне €620,51.
З округленням до цента лишається в компанії.
Податок на ці дивіденди вже сплачено за старим правилом, тож тут він не перераховується.
Виплачуєте цього місяця? Компанія декларує це у формі TSD і сплачує податок до .
Цифри перевірено 22 вересня 2026 · Джерела
Як рахують податок на дивіденди в Естонії?
Естонська компанія не сплачує податку на прибуток, який залишає собі (0%). Коли вона виплачує дивіденди, то сплачує 22% від брутто-суми — виплати разом із податком на неї. Якщо рахувати від самої виплати, той самий податок становить 22/78, тобто 28,21%.
- Від виплати: податок = виплата × 22/78, з округленням до цента.
- Від прибутку: 22% від нього — податок, решта — виплата. Калькулятор рахує від виплати, як і форма TSD, тож цент може лишитися в компанії.
- Компанія декларує податок у формі TSD і сплачує до 10-го числа місяця, що настає після виплати.
- Дивіденди виплачують на підставі затвердженого річного звіту, за рішенням учасників.
Приклади розрахунку
| Рахуємо від | Податок | Виплата | Виходить із компанії |
|---|---|---|---|
| Виплата €1 200 | €338,46 | €1 200,00 | €1 538,46 |
| Виплата €10 000 | €2 820,51 | €10 000,00 | €12 820,51 |
| €10 000 прибутку до виплати | €2 200,00 | €7 800,00 | €10 000,00 |
Чого калькулятор не враховує?
- Податок у вашій країні
Зі звичайних дивідендів Естонія більше нічого з людини не бере. Країна, де ви податковий резидент, може їх оподаткувати — запитайте тамтешнього консультанта або нас, що саме запитати.
- Чи можна виплачувати взагалі
Це вирішують затверджений річний звіт і чисті активи компанії — три головні умови Комерційного кодексу. Ми перевіряємо їх перед виплатою.
- Стара знижена ставка
Вона не діє з 1 січня 2025. До нового прибутку калькулятор її не застосовує; позначка стосується лише отриманих дивідендів, уже оподаткованих за нею.
- Ставки за угодами
Для отримувача, який живе за кордоном, угода про уникнення подвійного оподаткування може зменшити або скасувати 7%, утримані за старим правилом. Запитайте нас перед виплатою.
Що ще питають про дивіденди?
Податок на дивіденди в Естонії — 22% чи 28,21%?
І те, і те — від різних сум. Компанія сплачує 22% від брутто-суми розподілу, тобто виплати разом із податком. Від самої виплати той самий податок становить 28,21% (22/78).
Хто сплачує податок — компанія чи я?
Компанія. Вона декларує податок у формі TSD і сплачує до 10-го числа місяця, що настає після виплати. Зі звичайних дивідендів в Естонії з вас більше нічого не утримують; країна, де ви податковий резидент, може їх оподаткувати.
Чи є ще в Естонії знижена ставка для регулярних дивідендів?
Ні. Вона не діє з 1 січня 2025. За старим правилом ідуть лише дивіденди, які компанія отримала вже оподаткованими за нею, коли їх передають далі, — саме для цього випадку позначка в калькуляторі.
Коли естонська OÜ може виплатити дивіденди?
На підставі затвердженого річного звіту, за рішенням учасників і лише тоді, коли чисті активи залишаються більшими за статутний капітал разом із резервами, які не можна виплачувати. Це три головні умови; ми перевіряємо їх із вами перед кожною виплатою.
Чи платить податковий резидент України податок з естонських дивідендів?
Так: в Україні з дивідендів від іноземної компанії сплачують 9% ПДФО і 5% військового збору. Чи зараховується податок, який сплатила естонська компанія, пояснює гайд про КІК і дивіденди, а ваш випадок розберемо в письмовій консультації щодо КІК. Докладніше — у гайді «ФОП чи естонська OÜ».
Звідки ці цифри?
Лише офіційні джерела. У кожному рядку — коли ми востаннє перевірили там його цифри; якщо їх кілька — найдавніша з дат.
- Закон про податок на доходи (естонською)
- Податкові зобовʼязання компаній, заснованих е-резидентами
- Податок на доходи та соціальний податок
- Оподаткування дивідендів
- Подання декларації TSD
- Комерційний кодекс (офіційний переклад англійською)
- Ставки податку на доходи фізичних осіб та військового збору
- Податковий кодекс України
- Щодо законодавчих змін у справлянні військового збору податковими агентами (в тому числі роботодавцями)
Як ми стежимо за актуальністю цифр
Інформація має загальний характер і актуальна на дату публікації. Вона не є індивідуальною консультацією.
Виплачуєте собі вперше?
Дивіденди, зарплата чи винагорода члена правління — порахуємо кожен варіант у євро, разом із тим, що додасть ваша країна, ще до рішення.
Відповімо протягом одного робочого дня