Естонська OÜ — компанія в ЄС, якою ви керуєте онлайн. Вона виставляє рахунки європейським клієнтам, може отримати VAT-номер і сплачує естонський податок на прибуток лише тоді, коли його виплачують. Ми ведемо її облік в Естонії й пояснюємо кожен крок українською.
Вісім речей, з якими до нас найчастіше приходять українські підприємці, — і що з кожною робить компанія в ЄС.
Що дає OÜКомпанія з ЄС може подати заявку до європейських платіжних шлюзів і відкрити рахунок в EMI. Кожен сервіс перевіряє клієнта сам, тож допоможемо обрати банк чи EMI під ваш бізнес.
Хто допоможеОблік і зведення виписок
Що дає OÜДля українського закону про валюту OÜ — нерезидент, навіть якщо частки в ній ваші, тож розрахунки компанії з клієнтами за межами України, у будь-якій валюті, не є валютними операціями за українським законом. Ваші власні операції як резидента України НБУ регулює й далі.
Хто допоможеКонсультації щодо комплаєнсу
Що дає OÜРахунок виставляє постачальник з ЄС — компанія з естонського реєстру. Коли OÜ зареєстрована платником ПДВ, клієнт перевірить її номер у VIES.
Хто допоможеОблік і річний звіт
Що дає OÜOÜ реєструється платником ПДВ в Естонії: обовʼязково, коли оподатковуваний оборот в Естонії перевищить €40 000 (послуги компаніям за кордоном до нього здебільшого не входять), або раніше — добровільно, якщо компанія вже веде діяльність. Послуги компаніям з ЄС — за зворотним нарахуванням (reverse charge); товари, що вивозять до компанії — платника ПДВ в іншій країні ЄС, з її VAT-номером у рахунку, — за ставкою 0% як внутрішньоєвропейська поставка.
Хто допоможеРеєстрація ПДВ, KMD і KMD INF
Що дає OÜПрибуток, що лишається в компанії, в Естонії не оподатковується — 0%. Податок, 22% від валової суми, — лише коли прибуток виплачують.
Хто допоможеДивіденди й декларація TSD
Що дає OÜКомпанією керують повністю онлайн: e-Residency — щоб увійти й підписати, DigiDoc — для документів, e-MTA — для податкової. Річний звіт подають через електронний реєстр.
Хто допоможеДистанційний супровід
Що дає OÜДля ввезення й вивезення товарів компанії потрібен номер EORI — його оформлюють в e-MTA. Товар на складі Amazon FBA в іншій країні ЄС може вимагати реєстрації платником ПДВ і там.
Хто допоможеСупровід e-commerce: OSS, IOSS, EORI
Що дає OÜКомпанія в ЄС за естонським правом. Ставки, строки й правила публічні — і кожна податкова ставка, поріг і строк на цьому сайті — з офіційного джерела з датою перевірки.
Хто допоможеКонсультації щодо комплаєнсу
Естонія оподатковує компанію і винагороду члена правління; Україна — вас як податкового резидента: дивіденди, а можливо, й винагороду.
Ваша OÜ 0% / 22%
Естонська компанія, бо заснована за естонським законом. Прибуток у компанії — без податку, при виплаті — 22% від валової суми.
Винагорода члена правління
Це зарплата, і її оподатковують в Естонії, де б ви не жили.
Ми
Облік, декларації й річний звіт OÜ — вчасно й з поясненнями українською. Рік закриваємо під строк вашої української декларації, якщо документи за рік надходять до нас вчасно.
дивіденд / зарплата
Ви 9% + 5% з дивідендів
Дивіденди з OÜ — у вашій річній декларації: ПДФО і військовий збір. Резидентство визначає не лише адреса: важать постійне житло й центр життєвих інтересів.
КІК > 50%
OÜ, де ваша частка понад 50% — або понад 10%, коли резиденти України разом мають 50% і більше, — ваша контрольована іноземна компанія: повідомлення й щорічний звіт (кроки нижче).
Податковим резидентом Естонії ви стаєте, лише якщо живете там або перебуваєте там 183 дні за 12 місяців. e-Residency цього не змінює.
Два шари, і кожен рахують від своєї бази. Естонія — від прибутку, який компанія виплачує; Україна — від дивіденду, що дійшов до вас.
Естонія: від прибутку, який виплачує OÜ
Україна: від дивіденду, який ви отримали
Відсотки не додаються: другий шар рахують від того, що лишилося після першого. Чи зменшить естонський податок український, залежить від вашої ситуації — це питання до консультації.
Податковий резидент України, який має в OÜ понад 50% — або понад 10%, коли резиденти України разом мають 50% і більше, — її контролююча особа. Ось що далі: хто що робить і до якого строку.
З цього дня ви — контролююча особа OÜ.
Ви
Протягом 60 днів
Про набуття контролю над іноземною компанією.
Ви або ваш бухгалтер в Україні
Щороку
Разом із річною декларацією. Поки сукупний дохід усіх ваших КІК не перевищує €2 000 000, прибуток OÜ в Україні не оподатковується — але звіт подають однаково, з підставою звільнення.
Ви
Річний звіт компанії, копії якого додають до звіту про КІК, — готуємо до строку вашої декларації, якщо документи за рік надходять до нас вчасно; інакше подаєте скорочений звіт про КІК, а повний — пізніше.
Numerra
Естонську частину беремо на себе повністю — і пояснюємо, що з неї потрібно вашому українському бухгалтеру.
Компанії з кількома рахунками на місяць зазвичай вистачає «Впевненого старту»: повний облік, ПДВ і щомісячна звітність, персональний бухгалтер. Більше документів або є працівники — скажемо, який тариф потрібен, ще до оплати.
Ціни в євро, без ПДВ. Чи додається ПДВ, залежить від нашого статусу платника й від того, де зареєстрована ваша компанія, — це видно в пропозиції ще до підписання.
Молода OÜ, що стає на ноги
€75 /міс
Відгуки, які наші клієнти залишили на Fiverr, — дослівно.
Наш тег: Річний звіт
EN
UAI was overwhelmed with the annual report of my Estonian company and Olena did it competently and patiently. Many thanks once again.
Наш переклад з англійської: Мене приголомшив річний звіт моєї естонської компанії, і Олена зробила його компетентно й терпляче. Ще раз щиро дякую.
Так. Компанія з ЄС виставляє рахунки й отримує оплату на рахунок у банку чи EMI. Який сервіс вас прийме, вирішує сам сервіс: e-Residency рахунку не гарантує. Допоможемо обрати банк чи EMI під ваш бізнес і країну проживання — краще зробити це ще до першого рахунку.
Здебільшого так — якщо ви податковий резидент України й маєте в ній понад 50%, або понад 10%, коли резиденти України разом мають 50% і більше, або фактично її контролюєте. Тоді треба повідомити податкову й щороку подавати звіт про КІК разом із декларацією — навіть коли податку до сплати немає. Детально — у гайді КІК і дивіденди з естонської OÜ.
Два шари. В Естонії компанія при виплаті сплачує 22% від валової суми, а з вас як фізособи там більше нічого не утримують. В Україні податковий резидент сплачує з дивідендів 9% ПДФО і 5% військового збору. Естонську частину порахує калькулятор податку на дивіденди.
Естонська частина — наша, українська — ваша. Звіт про КІК і повідомлення — українські документи, їх подаєте ви або ваш український бухгалтер. Ми ведемо облік OÜ і готуємо її річний звіт, фінансову звітність якого додають до звіту про КІК. Скажіть, коли вона потрібна вашому бухгалтеру, — і ми закриємо рік вчасно.
Тоді Україна може вважати її своїм платником податку. Якщо компанією керують переважно з України — там ухвалюють рішення й ведуть поточні справи, — вона може стати платником українського податку на прибуток; міжнародна угода може вирішити інакше. Прочитайте e-Residency і Україна, перш ніж планувати за естонською моделлю.
Ні. e-Residency дає змогу заснувати й вести естонську компанію онлайн і підписувати її документи цифрово. Податковим резидентом Естонії вона вас не робить, українського резидентства не скасовує і права проживати чи вʼїжджати не дає. Що дає e-Residency — і чого не дає.
Скажемо, що зміниться для вас в Україні, що варто налаштувати в Естонії і скільки коштуватиме рік обліку. Без зобовʼязань.
Відповімо протягом одного робочого дня