EN
UAРахунки клієнтам за кордоном
Послуга компанії з іншої країни ЄС зазвичай без естонського ПДВ: у рахунку позначка «reverse charge» і номер ПДВ клієнта. Шаблон ми перевіряємо ще до першого рахунку.
Для IT-фрилансерів
Естонська OÜ для IT-фрилансера: податки й ПДВ
Естонська OÜ дає змогу виставляти рахунки клієнтам по всьому світу й лишати прибуток у компанії без податку, поки його не виплачено. Те, що ви платите собі, оподатковується там, де ви податковий резидент, а винагорода члена правління — ще й в Естонії. Облік, ПДВ і всю звітність ведемо ми — і допоможемо знайти правильний спосіб платити собі.
- 0%податку в Естонії на прибуток, що лишається в компанії
- 22%коли прибуток виплачують дивідендами
Що означають естонські 0% — і чого не означають?
Заголовок правдивий: прибуток, який лишається в компанії, не оподатковується. Саме тут найчастіше й ламаються плани фрилансерів.
Що це означає
- Жодного податку на прибуток, поки він лишається в компанії
- Прибуток, який ви реінвестуєте чи тримаєте як подушку, лишається цілим
- Податок — лише коли прибуток виходить: 22% від валової суми дивідендів
- З ваших дивідендів як фізособи Естонія більше нічого не утримує
Чого це не означає
- Дохід без податку — те, що ви платите собі, оподатковується
- Обхід податків у вашій країні — вона оподатковує вас як особу
- Особисті витрати з картки компанії — їх оподатковують в Естонії
- Позику собі — закон забороняє її, щойно ваша частка понад 5% або ви в правлінні
Джерело: Податково-митна служба Естонії, Закон про податок на доходи й Комерційний кодекс Естонії.
Де оподатковується кожна частина вашого доходу?
Клієнти платять OÜ, OÜ платить вам. Естонія оподатковує компанію і винагороду члена правління; країна, де ви податковий резидент, — вас як особу: дивіденди, а можливо, й винагороду.
Естонія
-
Ваша OÜ 0% / 22%
Тримає прибуток під 0% податку й сплачує 22% від валової суми, коли прибуток виходить дивідендами. Клієнт з іншої країни ЄС зазвичай сам обліковує ПДВ — це зворотне нарахування.
-
Винагорода члена правління
Це зарплата, і її оподатковують в Естонії, де б ви не жили.
-
Ми
Облік, ПДВ і звітність щомісяця — і перевірка кожного нового договору з клієнтом і постачальником.
дивіденд / зарплата
Там, де ви податковий резидент
-
Ви
Як фізособа платите податки там, де ви податковий резидент. Естонія рахується, лише якщо живете там або перебуваєте 183 дні за 12 місяців.
-
Звідки ви працюєте
Керуєте компанією зі своєї країни — і та може оподаткувати її прибуток теж: постійне представництво. Варто перевірити, перш ніж вважати, що вся історія — лише про Естонію.
Як платити собі?
Зазвичай двома способами. Дивіденди: компанія сплачує естонський податок із того, що виходить, і з вас Естонія більше нічого не утримує. Винагорода члена правління: це зарплатна звітність щомісяця, і Естонія оподатковує її, навіть якщо ви живете за кордоном.
Естонія: від прибутку, виплаченого дивідендами
Ваша країна оподатковує вас як особу в будь-якому разі, тож що дешевше — залежить від ваших цифр і того, де ви податковий резидент. Порахуйте виплату в калькуляторі, а план ми перевіримо.
Що ще підряднику варто зробити правильно?
Шість речей, на яких спотикаються фрилансери з естонською компанією, — і що ми робимо з кожною.
Сервіси з-за кордону й ПДВ
Програми, хмарні сервіси чи реклама від іноземної компанії, не зареєстрованої платником ПДВ в Естонії, можуть означати обмежену реєстрацію за будь-якого обороту. Вирішує, що саме постачає договір, — ми перевіряємо кожного нового постачальника.
Виплати в різних валютах
Платформи й платіжні сервіси виплачують уже без комісій, часто в іншій валюті. Ми зіставляємо кожну виплату з її рахунком, щоб облік показував, скільки ви справді заробили.
Куди отримувати гроші: банк чи EMI
e-Residency рахунку не гарантує, і кожен банк чи EMI вирішує сам. Допоможемо обрати сервіс під ваших клієнтів, валюти й країну, де ви живете.
Клієнти хочуть постачальника з ЄС
Рахунок від компанії з естонського реєстру з VAT-номером, який клієнт перевірить у VIES, знімає перше питання відділу закупівель.
Тихі місяці теж рахуються
Між проєктами? Якщо компанія зареєстрована платником ПДВ повністю, декларація потрібна за кожен період — порожня, але вчасно. А річний звіт подають щороку, хай який був рік.
Виплати, які ми зіставляємо з рахунками
- EUR
- USD
- GBP
- CHF
- PLN
- Платіжні платформи
- Фриланс-біржі
Сервіси з-за кордону, які ми перевіряємо на ПДВ
- Хмара й хостинг
- Підписки на програми
- Онлайн-реклама
- AI- та API-сервіси
Що ми робимо для фрилансерів?
Облік, ПДВ і звітність компанії з однієї людини — дистанційно, щомісяця, з персональним бухгалтером.
З якого тарифу починають фрилансери?
Компанії з однією людиною й кількома рахунками на місяць зазвичай вистачає «Впевненого старту»: повний облік, ПДВ і щомісячна звітність, персональний бухгалтер. Більше документів чи рахунків — назвемо потрібний тариф ще до оплати.
Ціни в євро, без ПДВ. Чи додається ПДВ, залежить від нашого статусу платника й від того, де зареєстрована ваша компанія, — це видно в пропозиції ще до підписання.
Впевнений старт
Молода OÜ, що стає на ноги
€75 /міс
- Документів на місяць: до 20
- Банківських рахунків: до 2
- Повний облік, ПДВ і щомісячна звітність
- Персональний бухгалтер, а не кол-центр
- Річний звіт, поданий до 1 червня: €150
−50% після 2 років з нами
Що кажуть клієнти?
Відгуки, які наші клієнти залишили на Fiverr, — дослівно.
Наш тег: Річний звіт
I was overwhelmed with the annual report of my Estonian company and Olena did it competently and patiently. Many thanks once again.
Наш переклад з англійської: Мене приголомшив річний звіт моєї естонської компанії, і Олена зробила його компетентно й терпляче. Ще раз щиро дякую.
Що нас питають фрилансери?
Чи нараховувати ПДВ клієнтам?
Залежить від клієнта. Послуга компанії з іншої країни ЄС зазвичай без естонського ПДВ — у рахунку позначка «reverse charge» і номер ПДВ клієнта. Ви платник ПДВ і виставляєте рахунок клієнту в Естонії — так, за ставкою для того, що продаєте. Споживачі за кордоном і клієнти поза ЄС залежать від того, що ви продаєте, тож шаблон рахунку ми перевіряємо ще до першого. Докладніше — у гайді про ПДВ.
Усі мої клієнти за кордоном. Мені все одно потрібен номер ПДВ?
Через продажі — можливо, ні: послуга компанії за кордоном зазвичай не входить в естонську межу €40 000. Але номер можуть принести закупівлі. Програми, хмарні сервіси чи реклама з рахунками з-за кордону від компанії, не зареєстрованої платником ПДВ в Естонії, можуть означати обмежену реєстрацію за будь-якого обороту. Тест про ПДВ перевірить обидва випадки за дві хвилини.
Брати дивіденди чи винагороду члена правління?
Дивіденди обкладаються податком на прибуток 22% від валової суми, і з вас як фізособи Естонія більше нічого не утримує. Винагорода члена правління — це зарплатна звітність щомісяця, і Естонія оподатковує її, навіть якщо ви живете за кордоном. А Податково-митна служба дивиться на суть: робота в правлінні — це винагорода члена правління, хоч би як її оформили в рахунку. Ваша країна теж оподатковує вас як особу, тож правильна комбінація залежить від того, де ви податковий резидент. Прочитайте про дивіденди, зарплату чи винагороду.
Я працюю з-за кордону. Чи змінює це податки моєї OÜ?
Може. Естонія оподатковує вашу OÜ як естонську компанію. Але якщо ви керуєте нею з іншої країни, та може оподатковувати прибуток теж: за словами Податково-митної служби Естонії, компанія, якою е-резидент керує з-за кордону, імовірно матиме там постійне представництво. Перевірте правила своєї країни — ми допоможемо правильно поставити питання. Чи важливо, звідки керують компанією.
Чи може компанія оплатити мій ноутбук і програми?
Так, якщо вони для бізнесу, — це звичайні витрати компанії. Інша річ — те, що компанія оплачує для вашого особистого життя: витрати, не повʼязані з бізнесом, оподатковують в Естонії. Надсилайте чеки — ми проведемо кожен там, де йому місце.
Офіційні джерела: 13 · перевірено 22 вересня 2026
- Податкові зобовʼязання компаній, заснованих е-резидентами
- Податок на доходи та соціальний податок
- Закон про податок на доходи (естонською)
- Комерційний кодекс (естонською)
- Комерційний кодекс (офіційний переклад англійською)
- Обовʼязок зареєструватися платником ПДВ
- Розрахунок порогу реєстрації з 1 січня 2025 року
- Закон про податок на додану вартість (естонською)
- Інші позначки й примітки в рахунках
- Що має містити рахунок-фактура
- Реєстрація платником ПДВ з обмеженою відповідальністю
- Платник ПДВ з обмеженою відповідальністю
- Що таке e-Residency
Розкажіть, де живете і на кого працюєте
Ваші клієнти, ваша країна, як ви хочете отримувати гроші. Скажемо, що стосується саме вас — тут і вдома, — і скільки коштуватиме рік обліку. Без зобовʼязань.
Відповімо протягом одного робочого дня