ENUA
Запитати бухгалтера
Реєстрація ПДВ та OSS

Реєстрація платником ПДВ в Естонії для вашої OÜ

Ваша естонська OÜ мусить стати платником ПДВ, щойно оподатковуваний оборот за календарний рік перевищить €40 000, і подати заяву протягом 3 робочих днів. Ми стежимо за оборотом, подаємо заяву до EMTA і потім щомісяця ведемо декларації. Не певні, що вже треба? Перевірка ПДВ відповість за пʼять питань.

  • Обовʼязково понад €40 000 на рік
  • Заява — протягом 3 робочих днів
  • Стандартна ставка — 24%
Перевірити мій ПДВ Ціна

Коли реєстрація платником ПДВ стає обовʼязковою?

Вирішують дві межі. Вони міряють різне, тож у кожної своя шкала, — і більшість засновників чують лише про першу.

Оподатковуваний оборот в Естонії за календарний рік €40 000

Реєстрація платником ПДВ стає обовʼязковою — заява протягом 3 робочих днів

Оподатковуваний оборот: що враховується
Товари з доставкою і цифрові послуги споживачам в інших країнах ЄС, разом, за календарний рік €10 000

Діє ПДВ країни покупця — через OSS його сплачують з Естонії, раз на 3 місяці

OSS: що це і чи потрібно вам

Продаєте послугу бізнесу з іншої країни ЄС?

Більшість послуг між компаніями оподатковується там, де розташований клієнт. Тож естонський ПДВ ви не нараховуєте — клієнт обліковує його у себе. Це і є зворотне нарахування, reverse charge.

Ваша OÜ

Естонія

Виставляє рахунок за послугу без естонського ПДВ.

Що в ньому має бути

Рахунок

Номер ПДВ клієнта, ваш — якщо ви платник ПДВ, — і позначка «reverse charge».

Ваш клієнт-компанія

Інша країна ЄС

Обліковує ПДВ у своїй країні, за ставкою цієї країни.

Працює це й навпаки: рекламу, програми чи консультації з-за кордону зазвичай оподатковують зворотним нарахуванням тут, в Естонії. Для деяких послуг, як-от повʼязаних із нерухомістю чи подіями, діють інші правила, тож кожен новий вид продажу ми перевіряємо.

Що беремо на себе — а що ні?

Робимо ми

  • Стежимо за вашим оборотом

    З 1 січня, з попередженням до порога — тож заява готова заздалегідь, а не з нуля.

  • Пастки ще до порога

    Реклама, програми чи консультації в іноземної компанії, не зареєстрованої платником ПДВ в Естонії, можуть зобовʼязати зареєструватися за будь-якого обороту — це обмежена реєстрація. Перевіряємо на старті й з кожним новим постачальником.

  • Заява, зроблена як слід

    Чим ви займаєтеся, кому продаєте, очікуваний оборот і документи до них — так, щоб читачеві в EMTA все було зрозуміло.

  • Правильні рахунки

    Ваш номер і ставка в кожному рахунку, а позначка «reverse charge» — там, де вона потрібна. Перевіряємо шаблони до першого рахунку.

  • Щомісячна декларація і OSS

    Кожен продаж і закупівля — у правильному рядку, звірені з банком до подання. Продаєте споживачам в ЄС? Реєструємо вас в OSS і подаємо й цю декларацію.

Поза цим — кажемо одразу

  • Рішення EMTA

    Наша частина закінчується повною заявою. Рішення і його строки — за податковою, тож дату не обіцяємо.

  • Бізнес, якого ще немає

    EMTA може попросити договори, рахунки, банківський рахунок і план. Якщо цього ще немає, реєструватися може бути зарано — скажемо про це першими.

  • Товар в іншій країні

    Товар на складі деінде в ЄС — типово Amazon FBA — може вимагати реєстрації там, а OSS цього не покриває.

  • Періоди, які не подавали

    Їх відновлення — це відновлення обліку: вартість визначаємо після оцінки.

Що відбувається від порога до першої декларації?

Чотири етапи. Перший триває весь рік — тож другий ніколи не стає несподіванкою.

  1. Стежимо за оборотом

    Увесь рік

    З 1 січня, за документами, які ви надсилаєте, — і за закупівлями з-за кордону, що можуть вимагати обмеженої реєстрації за будь-якого обороту.

    Numerra

  2. Поріг

    Щойно оподатковуваний оборот за календарний рік перевищує €40 000, реєстрація стає обовʼязковою.

    Закон

  3. Заява до EMTA

    Протягом 3 робочих днів

    Готуємо й подаємо разом із документами, що її підтверджують. Далі рішення і строки — за податковою.

    Numerra, потім EMTA

  4. Декларація щомісяця

    Щомісяця

    KMD подаємо й сплачуємо до 20-го числа наступного місяця — порожню, якщо продажів не було.

    Numerra

Скільки коштує облік із номером ПДВ щомісяця?

Коли у вас є номер ПДВ, щомісячна декларація входить у тариф обліку. Тариф залежить від того, скільки документів і рахунків ми ведемо щомісяця.

Базовий облік — тариф, який закриває реєстрація

€30 /міс

Лише до 5 операцій або €1 000 доходу на місяць і без реєстрації платником ПДВ — тож після реєстрації ви переходите на тариф.

Періоди, які не подавали

вартість визначаємо після оцінки

Відновлюємо місяць за місяцем, перш ніж довести до ладу поточний.

Відновлення обліку

Ціни в євро, без ПДВ. Чи додається ПДВ, залежить від нашого статусу платника й від того, де зареєстрована ваша компанія, — це видно в пропозиції ще до підписання.

За оплати на рік — мінус 10%. Усі тарифи рядок за рядком — на сторінці тарифів.

Часті питання

Чи може знадобитися номер ПДВ ще до €40 000?

Так. Купівля реклами, програм чи консультацій в іноземної компанії, не зареєстрованої платником ПДВ в Естонії, означає обмежену реєстрацію за будь-якого обороту; заяву подають протягом 3 робочих днів. Так само — закупівля товарів з інших країн ЄС понад €10 000 за календарний рік. В обмеженому статусі ПДВ із цих закупівель сплачують, але повернути ПДВ із витрат не можна — це дає лише повна реєстрація.

Чи варто реєструватися добровільно до порога?

Залежить від клієнтів. Реєстрація дає змогу повертати естонський ПДВ із витрат — вигідно, якщо витрати тут реальні. Але вона додає ПДВ до ціни для тих, хто не може його повернути, передусім споживачів, і означає декларацію щомісяця.

Я перетнув поріг два місяці тому й нічого не зробив. Що тепер?

Обовʼязок виник у день перетину, а не тоді, коли ви помітили. Знаходимо цю дату у ваших записах, подаємо заяву зараз і розбираємося з місяцями між, поки EMTA не спитала. Суму штрафу не називаємо — офіційного джерела для неї немає.

Я продаю SaaS чи інші цифрові послуги. Що змінюється?

Компаніям з інших країн ЄС — зазвичай зворотне нарахування: без естонського ПДВ, податок обліковує клієнт. Споживачам — щойно ваші продажі в інших країнах ЄС разом перевищать €10 000 цього або минулого року, діє ПДВ країни кожного покупця; OSS дає змогу сплатити його з Естонії, одна декларація раз на 3 місяці.

Офіційні джерела: 15 · перевірено 22 вересня 2026

Що з ПДВ у вашої компанії?

Напишіть, що продає компанія, де її клієнти і що вона купує в інших країнах ЄС. Отримаєте пряму відповідь — обовʼязково, за бажанням чи вже запізно — і скільки це коштує. Якщо реєструватися ще не треба, так і скажемо.

Запитати бухгалтера

Відповімо протягом одного робочого дня

Ваш кошик

Тестовий режим: гроші не списуються. Ми перевіряємо оплату — справжніх замовлень поки не оформлюйте.