EN
UAЧи потрібна вашій OÜ реєстрація платником ПДВ?
Ваша компанія мусить зареєструватися платником ПДВ, щойно її оподатковуваний оборот в Естонії за календарний рік перевищить €40 000. Пʼять питань перевірять також послуги з-за кордону, товари з ЄС і OSS.
Що у вас із ПДВ?
Увімкніть JavaScript, щоб порахувати свої суми. Нижче — приклад розрахунку.
Приклад:
2 відповіді означають, що діяти треба вже — див. нижче.
Реєстрація платником ПДВ в Естонії
Обовʼязкова: ви перевищили €40 000 на €6 000,00. Подайте заяву протягом 3 робочих днів від дня перевищення.
Ви рівно на порозі: наступний оподатковуваний продаж його перевищить — і тоді почнуться 3 робочі дні.
Поки не потрібна: до €40 000 лишається €0,00.
Ви вже зареєстровані: продажі відображаєте в щомісячній декларації з ПДВ — подавати заяву не потрібно.
Введіть оборот — і побачите.
Послуги іноземних компаній
Якщо компанія ще не має жодної реєстрації платником ПДВ, це зобовʼязує її зареєструватися з обмеженою відповідальністю — за будь-якого обороту. ПДВ з цих послуг ви сплачуватимете за механізмом reverse charge, без права на кредит. Заява — протягом 3 робочих днів.
Послуги, які ви купуєте, реєстрації не вимагають.
Покрито повною реєстрацією, яка вам тепер потрібна — ці послуги відображаєте в деклараціях з ПДВ.
Дайте відповідь «так» чи «ні».
Товари з інших країн ЄС
Понад €10 000: якщо ви не зареєстровані платником ПДВ повністю, зареєструйтеся як платник з обмеженою відповідальністю протягом 3 робочих днів.
Рівно €10 000: поріг ще не перевищено — наступна закупівля його перевищить.
Менше €10 000: лишається €6 000,00.
Покрито повною реєстрацією, яка вам тепер потрібна — ці товари відображаєте в деклараціях з ПДВ.
Введіть суму закупівель — і побачите.
Продажі споживачам у ЄС (OSS)
Понад €10 000 цього чи минулого року: діє ПДВ країн ваших покупців. Система One-Stop Shop дає змогу декларувати його з Естонії раз на 3 місяці.
Рівно €10 000: поріг ще не перевищено — наступний продаж його перевищить.
Менше €10 000 і цього, і минулого року: якщо ви платник ПДВ, можете нараховувати естонський ПДВ.
Введіть продажі споживачам у ЄС — і побачите.
- Реєстрація платником ПДВ в ЕстоніїПотрібноРівно на порозіНе потрібноУже покритоЩе без відповіді
- Послуги іноземних компанійПотрібноРівно на порозіНе потрібноУже покритоЩе без відповіді
- Товари з інших країн ЄСПотрібноРівно на порозіНе потрібноУже покритоЩе без відповіді
- Продажі споживачам у ЄС (OSS)ПотрібноРівно на порозіНе потрібноУже покритоЩе без відповіді
Цифри перевірено 22 вересня 2026 · Джерела
Треба нарахувати чи виділити ПДВ?
ПДВ у ціні
Увімкніть JavaScript, щоб порахувати свої суми. Нижче — приклад розрахунку.
Приклад:
€124,00 ціна з ПДВ
€124,00 разом із €24,00 ПДВ за ставкою 24% — €100,00 без ПДВ.
- Ціна з ПДВ
- €124,00
Показати розрахунок
- Ціна без ПДВ
- €100,00
- ПДВ (24%)
- €24,00
- Ціна з ПДВ
- €124,00
Цифри перевірено 22 вересня 2026 · Джерела
Як працюють пороги ПДВ в Естонії?
Естонська компанія мусить зареєструватися платником ПДВ, щойно її оподатковуваний оборот в Естонії за календарний рік перевищить €40 000, і подати заяву протягом 3 робочих днів. Ще два правила можуть діяти нижче цієї межі, а продажі споживачам у ЄС мають власний поріг.
- Оподатковуваний оборот в Естонії рахують з 1 січня: продажі з місцем постачання в Естонії, разом із продажами за 0%, як-от експорт і товари бізнесу в ЄС, плюс регулярні доходи від нерухомості, фінансових послуг (позики, цінні папери) і страхування. Перевищили €40 000 — заява має надійти до EMTA протягом 3 робочих днів.
- Купівля послуг в іноземної компанії, не зареєстрованої в Естонії, може зобовʼязати компанію зареєструватися — за будь-якого обороту.
- Товари з інших країн ЄС понад €10 000 на рік зобовʼязують зареєструватися як платник з обмеженою відповідальністю.
- Продажі споживачам в інших країнах ЄС понад €10 000 — цього чи минулого року, усі країни разом — оподатковують там, де покупець.
- Після реєстрації декларацію з ПДВ (форма KMD) подають і сплачують до 20-го числа наступного місяця.
Приклади: поріг €40 000
| Ваші відповіді | ПДВ в Естонії |
|---|---|
| €46 000 оподатковуваного обороту | Обовʼязкова — перевищено на €6 000,00 |
| €25 000 оподатковуваного обороту | Поки не потрібна — лишається €15 000,00 |
Приклади: нарахувати й виділити ПДВ
| Розрахунок | ПДВ | Без ПДВ | З ПДВ |
|---|---|---|---|
| Додати ПДВ до €100 | €24,00 | €100,00 | €124,00 |
| Виділити ПДВ із €124 | €24,00 | €100,00 | €124,00 |
| Виділити ПДВ із €100 | €19,35 | €80,65 | €100,00 |
Чого ця перевірка не враховує?
- Добровільна реєстрація
Зареєструватися раніше, ніж треба, буває вигідно — наприклад, якщо ваші клієнти — платники ПДВ. Це рішення, а не розрахунок; запитайте нас.
- Що входить в оподатковуваний оборот
Змішані продажі, звільнені послуги й продажі за кордон змінюють підрахунок. Якщо ви близько до межі, ми перевіримо ваші рахунки.
- Бізнес, заснований у кількох країнах ЄС
Поріг €10 000 — лише для продавця, заснованого в одній країні ЄС. Якщо у вас кілька — запитайте нас.
- Ставки інших країн ЄС
Калькулятор нарахування й виділення ПДВ рахує лише за естонськими ставками.
Що ще питають про ПДВ?
Який поріг реєстрації платником ПДВ в Естонії?
€40 000 оподатковуваного обороту в Естонії, від початку календарного року. Рахуються всі продажі з місцем постачання в Естонії — разом із разовими й продажами за 0%, як-от експорт і товари бізнесу в ЄС, — а також регулярні доходи від оренди чи продажу нерухомості, фінансових послуг (позики, цінні папери) і страхування. Медичні й освітні послуги, разові угоди з нерухомістю, фінансові чи страхові угоди, продаж основних засобів і послуги бізнесу за кордоном не рахуються. Якщо всі ваші продажі звільнені від ПДВ або оподатковуються за 0% і серед них немає товарів бізнесу в ЄС, реєструватися не треба.
Як швидко треба зареєструватися після перевищення?
Заява має надійти до EMTA протягом 3 робочих днів від дня, коли поріг перевищено. Автоматично вас ніхто не зареєструє.
Я купую рекламу у Facebook чи Google. Чи треба реєструватися?
Якщо постачальник — іноземна компанія, не зареєстрована платником ПДВ в Естонії, купівля її послуг може зобовʼязати вашу компанію зареєструватися — за будь-якого обороту, — і ПДВ з них ви сплачуватимете за механізмом reverse charge. Компанія, уже зареєстрована платником ПДВ повністю, просто відображає їх у декларації з ПДВ.
Що таке OSS і коли він потрібен?
Щойно ваші продажі споживачам в інших країнах ЄС перевищать €10 000 — усі країни разом, цього чи минулого року, — діє ПДВ країни покупця. One-Stop Shop дає змогу декларувати й сплачувати його з Естонії раз на 3 місяці. Поріг — лише для продавця, заснованого в одній країні ЄС.
Які ставки ПДВ в Естонії?
24% — основна; 13% — проживання; 9% — книги, преса й ліки з переліку; 0% — експорт і постачання товарів у межах ЄС. Яка ставка до чого застосовується — у гайді про ПДВ.
Звідки ці цифри?
Лише офіційні джерела. У кожному рядку — коли ми востаннє перевірили там його цифри; якщо їх кілька — найдавніша з дат.
- Основна ставка ПДВ
- Закон про податок на додану вартість (естонською)
- Обовʼязок зареєструватися платником ПДВ
- Розрахунок порогу реєстрації з 1 січня 2025 року
- Податкові зобовʼязання компаній, заснованих е-резидентами
- Реєстрація платником ПДВ з обмеженою відповідальністю
- Платник ПДВ з обмеженою відповідальністю
- One Stop Shop (OSS)
- Спеціальні режими ПДВ для електронної торгівлі й послуг
- Декларування й сплата в OSS
- Директива про ПДВ: місце оподаткування
- Директива про ПДВ: хто сплачує ПДВ
- Нагадування платнику ПДВ з обмеженою відповідальністю
Як ми стежимо за актуальністю цифр
Інформація має загальний характер і актуальна на дату публікації. Вона не є індивідуальною консультацією.
Наближаєтеся до порогу?
Щомісяця стежимо за оборотом, вчасно реєструємо й подаємо кожну декларацію з ПДВ — це входить у кожен місячний тариф.
Відповімо протягом одного робочого дня